Descubre como localiza la AEAT los autónomos que pagan en efectivo

Publicado el 12 abril, 2021 por en AEAT, Autónomos con Comentarios desactivados en Descubre como localiza la AEAT los autónomos que pagan en efectivo
Descubre como localiza la Agencia Tributaria a los autónomos que pagan en efectivo
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Descubre como localiza la AEAT los autónomos que pagan en efectivo en esta nueva entrada semanal

​¿Cómo nos afectará el nuevo proyecto contra el fraude fiscal?

En el nuevo proyecto de ley de medidas contra el fraude fiscal se incluye una reducción del límite permitido para pagos en efectivo. Pasa de ser 2.500€ a 1.000€. De esta forma, los autónomos ya no podrán realizar operaciones superiores a los 1.000€ en metálico al comprar o vender a otros empresarios. Esta reducción del límite permitido para pagos en efectivo se producirá durante este año mientras se desarrolla el proyecto de ley en el Congreso.

¿A quién afectará?

Se considerará que infringen esta ley todas aquellas personas o entidades que paguen o reciban cantidades en efectivo superiores a la cantidad máxima que la legislación permita. Serán infractores tanto el que pague como el que reciba el pago y, por tanto, la Agencia Tributaria podrá sancionar indistintamente a cualquiera de los dos o a ambos.

¿Cuál será la sanción?

Esta sanción se considera grave y será del 25% de la cantidad que se pague en la operación en cuestión.

¿Cómo lo detecta la Agencia Tributaria?

Normalmente este tipo de pagos por encima de la cantidad permitida no se declaran ni se registran. Este tipo de operaciones se suelen detectar cuando una de las partes implicadas denuncia a la otra. Aunque ambos sean responsables, el que pone la denuncia quedará exento de sanción durante los primeros tres meses. Estas denuncias suelen darse cuando una de las partes no paga lo prometido o no queda satisfecha con el trabajo realizado. También hay casos de denuncia por parte de la competencia o de los propios empleados.

Obligación de información

El autónomo está obligado a informar a Hacienda cualquier cobro o pago que haga o reciba por encima de los 3.000 euros. Es por esta razón que cualquier retirada o ingreso que se efectúe en el banco superior a los 3.000 euros será comunicado automáticamente a Hacienda para que ésta pueda comprobar si estas cantidades coinciden con el volumen de ingresos y gastos declarados más adelante. En caso de ser superiores podría sospecharse de la existencia de ingresos no declarados.

Las sospechas también se suscitan cuando no hay movimientos en las cuentas ni consumo habitual. Aunque no se pueda descubrir el dinero no declarado, sí se puede, por ejemplo, detectar el aumento de patrimonio no justificado. Si estimamos el consumo medio para una familia por el Instituto Nacional de Estadística, se le podría aplicar el volumen estimado, llevando esta ganancia patrimonial no justificada al IRPF,  con su correspondiente escala de gravamen.

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