¿Cómo puedo pagar menos impuestos?

¿Cómo puedo pagar menos impuestos?

¿Cómo puedo pagar menos impuestos?

Aunque todos estamos obligados a pagar impuestos, existen fórmulas para reducir la cuantía a pagar de los mismos, sin incurrir en ningún tipo conducta ilegal, simplemente utilizando correctamente las distintas deducciones que nos ofrece la propia AEAT.

Plan de retribución flexible

Este tipo de retribución permite a los asalariados que puedan percibir parte de su salario en efectivo a través de productos en especie como seguros médicos, guarderías, transporte, cheques restaurante, etc. Esto le permite aprovechar los posibles beneficios fiscales que la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), actualizada el 28/12/2023, concede a determinadas formas de retribución en especie.

La retribución flexible puede ofrecerse a todos los empleados, independientemente de su edad, antigüedad o nivel salarial.

Retribución en especie con ventajas fiscales:

  • Seguros de salud
  • Planes de jubilación y ahorro
  • Cheques restaurante
  • Pago de guardería
  • Formación externa o renting de vehículos
¿Como puedo ahorrar en impuestos?

Otros productos (éstos sin ventajas fiscales):

  • Seguros de vida y accidente
  • Parking
  • Asesoría fiscal y legal
  • Teléfono móvil
  • Seguros automóviles
  • Seguros del hogar
¿Cómo puedo pagar menos impuestos?

Planes de pensiones

Actualmente, tanto bancos como aseguradoras cuentan con una gran gama de planes de pensiones que aportan beneficios fiscales, reduciendo la base imponible del IRPF, además de rentabilidad.

La normativa legal vigente establece unos límites máximos en las aportaciones a los planes de pensiones.

A partir de 2023, para los trabajadores autónomos, el límite total de aportación para planes de pensiones individuales es de 1.500€ anuales más otros 4.250€ (5.750€ en total) siempre que tal incremento provenga de aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados.

Una vez que haya que hacer la declaración de la renta, si la cantidad deducible es menor que la que se aportó durante el año, la diferencia se puede deducir en los siguientes cinco ejercicios.

Si ya está jubilado, también se puede seguir aportando al plan de pensiones y beneficiarse de sus ventajas fiscales siempre y cuando no se haya empezado a cobrar la prestación.

La mayoría de los planes de jubilación permiten rescatar las aportaciones en forma de capital (una sola vez), renta periódica o mixta (capital y renta).

Conviene prestar atención, además, a las comisiones que cobran las diferentes entidades con sus productos, ya que una diferencia porcentual mínima puede incrementar los gastos a la hora del reembolso del capital.

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Planes de previsión asegurados (PPA)

Son un instrumento de la de ahorro de carácter privado, cuyo objetivo es complementar las prestaciones de la Seguridad Social. Por naturaleza, un plan de previsión asegurado se rescata cuando el titular se jubila.

El funcionamiento de un plan de previsión asegurado es muy simple: lo constituyes mediante aportaciones de dinero y fijando un plazo de duración.

Desde el 1 de enero de 2023 (tras la aprobación de la LGPE 2023, actualizada el 28/12/2023, que introduce cambios en la Ley del IRPF, actualizada el 28/12/2023), solo puedes aportar un máximo de 1.500 euros anuales.

Tienen como cobertura principal la jubilación, pero podrán cubrir adicionalmente las contingencias de invalidez y fallecimiento.

También prevén una serie de supuestos en los que se puede disponer anticipadamente del dinero:

  • Enfermedad grave: se entiende como tal cualquier dolencia o lesión que incapacite temporalmente para la ocupación durante un periodo continuado de, al menos, 3 meses.
  • Desempleo de larga duración, considerado como el que se produce durante un periodo continuado de, al menos, 12 meses.
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Gozan de la misma fiscalidad que los Planes de Pensiones Individuales, tanto en el trato de las primas aportadas como en el de las prestaciones recibidas.

Fondos de inversión

Los fondos de inversión tienen una serie de particularidades a nivel fiscal. En esencia, mientras el partícipe mantenga su dinero en el fondo, no tendrá que tributar en el IRPF. Pero sí tendrá que declarar las ganancias o pérdidas patrimoniales en el momento de la venta. Se incluyen en la base imponible del ahorro dentro del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y tributan de la siguiente forma:

Hasta 6.000€19%
Entre 6.000€ y 50.000€21%
Entre 50.000€ y 200.000€23%
Entre 200.000€ y 300.000€27%
Más de 300.000€28%
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En los fondos de inversión, hay dos tipos de gastos que se pueden deducir en el IRPF:

los gastos asociados a la adquisición y a la venta. Es decir, el dinero que hayas pagado al comprar las participaciones del fondo o el dinero que te hayan cobrado en caso de venta de participaciones.

Es posible hacer traspasos de dinero entre fondos de inversión, lo que permite mover el dinero de un fondo a otro fondo sin pagar impuestos, incluso aunque se tengan ganancias en el fondo de partida. Esto permite no pagar impuestos por la venta del fondo de inversión original y la posterior contratación del fondo destino.

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Las pérdidas patrimoniales generadas en la transmisión de acciones o participaciones se compensarán con las ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro. Si tras dicha compensación aún generara un saldo negativo, este se compensará en los cuatro ejercicios siguientes con las ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro. No obstante, no podrán integrarse en la base imponible las pérdidas patrimoniales procedentes de la transmisión de acciones o participaciones cuando se hubieran comprado valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a dicha transmisión. Dicha pérdida se integrará a medida en que se transmitan las acciones o participaciones que fueron objeto de recompra.

Dividendos

Desde la reforma de 2015, la fiscalidad del cobro de dividendos a cuenta no tiene grandes ventajas. A día de hoy, hay que pagar impuestos por todo el dinero recibido, sin excepción alguna.

La fiscalidad de los dividendos en España depende de la forma en la que los cobres. Al hacer la declaración de Renta, deberás distinguir por un lado el beneficio por la venta de las acciones y por otro el rendimiento que hayas obtenido vía dividendo.

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Cobro de dividendos en metálico

Tributan de forma general como rendimiento de capital mobiliario dentro de las rentas del ahorro. Por tanto, el dinero de los dividendos de tus acciones se sumará al de los depósitos, cuentas corrientes o letras del Tesoro.

Hay que sumar los rendimientos de capital mobiliario a las ganancias y pérdidas patrimoniales (acciones, fondos de inversión, ETF…). Al hacer la renta podrás incluso compensar ambas con un margen del 25% para pagar menos impuestos.

Hasta 6.000€19%
Entre 6.000€ y 50.000€21%
Entre 50.000€ y 200.000€23%
Entre 200.000€ y 300.000€27%
Más de 300.000€28%
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No obstante, los socios de una Sociedad Limitada pueden aplicar la deducción por doble imposición interna de dividendos para evitar pagar impuestos dos veces, primero en el Impuesto de Sociedades y después en el IRP.

Todos los dividendos de empresas cotizadas en España incluyen una retención del 19% a cuenta del IRPF, lo que no ocurre con los dividendos de empresas extranjeras. Éstas aplican la retención que corresponda en el país de origen y que después habrá que recuperar más tarde al hacer la renta.

Cobro de dividendos en acciones

No pagarás nada hasta que vendas esas acciones. La fiscalidad de las acciones del dividendo será la misma que la de cualquier otro título bursátil. Es decir, se considera una ganancia o pérdida patrimonial. Lo que sí debes apuntar bien es el valor de compra.

El precio de compra de la acción será el resultado de partir el coste total de adquisición entre el número de acciones nuevas y liberadas y su antigüedad será la de las acciones que originaron el derecho de suscripción.

Donativos

Son aportaciones a aquellas asociaciones que cumplen los requisitos recogidos en la Ley 49/2002  de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, actualizada el 20/12/2023:

  • Fundaciones
  • Asociaciones declaradas de utilidad pública
  • Organizaciones no gubernamentales de desarrollo a que se refiere la Ley 23/1998, de 7 de julio, de Cooperación Internacional para el Desarrollo, siempre que tengan alguna de las formas jurídicas a que se refieren los párrafos anteriores.
  • Delegaciones de fundaciones extranjeras inscritas en el Registro de Fundaciones.
  • Federaciones deportivas españolas, las federaciones deportivas territoriales de ámbito autonómico integradas en aquéllas, el Comité Olímpico Español y el Comité Paralímpico Español.
  • Federaciones y asociaciones de las entidades sin fines lucrativos a que se refieren los párrafos anteriores.

Desde el 1 de enero 2024, por el Real Decreto-ley 6/2023, de 19 de diciembre, se modifica las deducciones en el IRPF quedando de la siguiente manera:

  1. Cualquier donación de hasta 250€ desgravará al 80% (en la declaración de la renta del año que viene te devolverán 200€).
  2. A partir de 250€, la deducción será de 40% del IRPF durante el primer año. Si se trata de donaciones periódicas, a partir del tercer año, el IRPF deducible subirá al 45%, siempre que las cantidades sean iguales o superiores a los dos ejercicios anteriores.
  3. Si se trata de una persona jurídica, el porcentaje de deducción en cuota en el Impuesto sobre Sociedades es del 40%. Esta deducción se incrementa al 50% para las donaciones realizadas a una misma entidad por el mismo o superior importe durante al menos tres años.

Estas deducciones se deberá acreditar la efectividad de la donación efectuada, mediante certificación expedida por la entidad donataria en la que se hagan constar la siguiente información:

  • NIF y datos de identificación personal del donante y de la entidad donataria.
  • Mención expresa de que la entidad donataria se encuentra incluida en las reguladas en el artículo 16 de la Ley 49/2002 (entidades beneficiarias del mecenazgo).
  • Fecha e importe del donativo cuando éste sea dinerario.
  • Documento público u otro documento auténtico que acredite la entrega del bien donado cuando no se trate de donativos pecuniarios.
  • Destino que la entidad donataria dará al objeto donado en el cumplimiento de su finalidad específica.
  • Mención expresa del carácter irrevocable de la donación, sin perjuicio de lo establecido en las normas imperativas civiles que regulan la revocación de las donaciones.

Por último, las fundaciones están obligadas a remitir a la Administración Tributaria la información sobre las certificaciones expedidas.

¿Como puedo ahorrar en impuestos?

Cuotas asociaciones o colegios profesionales

También podemos reducir la base imponible en la declaración de renta, a través de las cuotas pagadas a nuestro colegio profesional hasta un máximo de 500 euros.

Para acceder a esta deducción necesitamos cumplir los siguientes requisitos

  • Estar al corriente con el pago de las cuotas del colegio profesional.
  • Que la colegiación sea un requisito obligatorio para ejercer la profesión.
  • Presentar los comprobantes de pago correspondientes.

Algunos de los colegios profesionales más destacados:

Capitalización del desempleo

Los desempleados que decidan capitalizar su prestación para comenzar a desarrollar una actividad por cuenta propia, deberán permanecer afiliados al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) durante un periodo un mínimo de cinco años para no perder el derecho a la exención en el IRPF. Esta exención es del 100% en el Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), sin límite máximo.

Todos aquellos autónomos que utilicen la capitalización del paro para empezar un nuevo negocio pueden transformar la denominación del mismo (cambiar de sociedad laboral a mercantil) siempre que ambas estén recogidas entre las opciones que marca la ley para acogerse a la exención de tributación en el IRPF del rescate de la prestación en forma de pago único.

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